{"id":10745,"date":"2026-01-07T20:08:14","date_gmt":"2026-01-07T18:08:14","guid":{"rendered":"https:\/\/and-capital.com\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026\/"},"modified":"2026-01-07T20:08:14","modified_gmt":"2026-01-07T18:08:14","slug":"impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/and-capital.com\/en\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4t sur le Revenu en Andorre : Bar\u00e8me et Taux 2026"},"content":{"rendered":"<p>Imaginez d\u00e9clarer vos revenus avec un taux d\u2019imposition qui ne d\u00e9passe jamais 10 %. Pour beaucoup de Fran\u00e7ais habitu\u00e9s \u00e0 des pr\u00e9l\u00e8vements bien plus \u00e9lev\u00e9s, cela ressemble \u00e0 un r\u00eave. Pourtant, en Andorre, ce r\u00e9gime fiscal est une r\u00e9alit\u00e9 depuis plusieurs ann\u00e9es et reste inchang\u00e9 en 2026. Cette fiscalit\u00e9 avantageuse explique en grande partie l\u2019int\u00e9r\u00eat croissant des entrepreneurs, investisseurs et retrait\u00e9s pour la Principaut\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">L\u2019imp\u00f4t sur le revenu en Andorre : un syst\u00e8me simple et comp\u00e9titif<\/h2>\n\n\n\n<p>Depuis l\u2019introduction de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques (IRPF) en 2015, l\u2019Andorre a opt\u00e9 pour une approche radicalement diff\u00e9rente de celle de ses voisins europ\u00e9ens. Au lieu d\u2019un bar\u00e8me complexe \u00e0 multiples tranches, le pays propose trois niveaux progressifs seulement, avec un plafonnement \u00e0 10 %. Cette simplicit\u00e9 rend la d\u00e9claration accessible et pr\u00e9visible, un atout majeur pour ceux qui souhaitent anticiper pr\u00e9cis\u00e9ment leur charge fiscale.<\/p>\n\n\n\n<p>Chez AND Capital, nous accompagnons quotidiennement des clients fran\u00e7ais dans leur projet d\u2019expatriation ou de structuration patrimoniale. Nous constatons que cette transparence fiscale constitue souvent le premier argument qui les convainc de franchir le pas vers la Principaut\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qui est soumis \u00e0 l\u2019IRPF andorran ?<\/h3>\n\n\n\n<p>La r\u00e9ponse est claire : toute personne physique consid\u00e9r\u00e9e comme r\u00e9sidente fiscale en Andorre. Les crit\u00e8res de r\u00e9sidence fiscale sont align\u00e9s sur les standards internationaux et reposent principalement sur deux \u00e9l\u00e9ments.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>S\u00e9journer plus de 183 jours par an sur le territoire andorran (les jours ne doivent pas \u00eatre cons\u00e9cutifs).<\/li><li>Avoir en Andorre le centre de ses int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques ou vitaux (famille, activit\u00e9 principale, gestion des biens).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Un entrepreneur qui dirige son entreprise depuis l\u2019Andorre, m\u00eame en voyageant fr\u00e9quemment, peut ainsi \u00eatre qualifi\u00e9 de r\u00e9sident fiscal. L\u2019administration v\u00e9rifie de plus en plus rigoureusement ces crit\u00e8res, notamment gr\u00e2ce aux \u00e9changes d\u2019informations avec les autres pays.<\/p>\n\n\n\n<p>Les travailleurs frontaliers r\u00e9sidant en France ou en Espagne et exer\u00e7ant en Andorre rel\u00e8vent, eux, du r\u00e9gime des non-r\u00e9sidents (IRNR), que nous aborderons plus loin.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu 2026 : les chiffres exacts<\/h3>\n\n\n\n<p>Le bar\u00e8me reste stable depuis plusieurs ann\u00e9es, preuve de la volont\u00e9 politique de maintenir un environnement fiscal attractif. Voici les trois tranches applicables en 2026 :<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><b>Tranche de revenu annuel<\/b><\/td><td><b>Taux applicable<\/b><\/td><\/tr><tr><td>Jusqu\u2019\u00e0 24 000 \u20ac<\/td><td>0 %<\/td><\/tr><tr><td>De 24 001 \u20ac \u00e0 40 000 \u20ac<\/td><td>5 %<\/td><\/tr><tr><td>Au-del\u00e0 de 40 000 \u20ac<\/td><td>10 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Ces montants s\u2019entendent par contribuable. Pour un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9 d\u00e9clarant conjointement, les tranches sont doubl\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<p>Quelques exemples concrets pour bien comprendre l\u2019impact :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Un c\u00e9libataire gagnant 35 000 \u20ac paiera 550 \u20ac d\u2019IRPF ((35 000 \u2013 24 000) \u00d7 5 % + le reste \u00e0 0 %).<\/li><li>Un foyer avec 80 000 \u20ac de revenus d\u00e9clar\u00e9s conjointement b\u00e9n\u00e9ficiera d\u2019une exon\u00e9ration jusqu\u2019\u00e0 48 000 \u20ac, puis 5 % sur la tranche interm\u00e9diaire et 10 % au-del\u00e0.<\/li><li>Un entrepreneur percevant 150 000 \u20ac verra son imp\u00f4t limit\u00e9 \u00e0 12 800 \u20ac environ.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Ces montants contrastent fortement avec les pr\u00e9l\u00e8vements observ\u00e9s dans les pays \u00e0 fiscalit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quels revenus sont imposables ?<\/h3>\n\n\n\n<p>L\u2019IRPF couvre l\u2019ensemble des revenus mondiaux du r\u00e9sident fiscal, conform\u00e9ment au principe de l\u2019imposition mondiale. Cela inclut :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Les salaires et traitements,<\/li><li>Les revenus d\u2019activit\u00e9s ind\u00e9pendantes,<\/li><li>Les pensions de retraite,<\/li><li>Les revenus locatifs,<\/li><li>Les dividendes et int\u00e9r\u00eats,<\/li><li>Les plus-values de cession (immobili\u00e8res, mobili\u00e8res, cryptomonnaies).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Les plus-values b\u00e9n\u00e9ficient toutefois d\u2019abattements pour dur\u00e9e de d\u00e9tention ou de m\u00e9canismes d\u2019exon\u00e9ration en cas de r\u00e9investissement, notamment immobilier. Cr\u00e9er une <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/creation-of-a-patrimonial-company-in-andorra\/\">patrimonial company<\/a> permet souvent d\u2019optimiser la gestion de ces flux tout en restant en conformit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">L\u2019imp\u00f4t pour les non-r\u00e9sidents (IRNR)<\/h3>\n\n\n\n<p>Les personnes qui g\u00e9n\u00e8rent des revenus en Andorre sans y \u00eatre r\u00e9sidentes fiscales sont soumises \u00e0 l\u2019IRNR. Le taux est g\u00e9n\u00e9ralement de 10 % sur le brut, mais les conventions de non-double imposition peuvent r\u00e9duire voire annuler cette retenue.<\/p>\n\n\n\n<p>Cela concerne notamment les consultants internationaux, les artistes ou les sportifs percevant des cachets en Principaut\u00e9. Une analyse pr\u00e9alable avec un sp\u00e9cialiste \u00e9vite bien des surprises.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Comparaison d\u00e9taill\u00e9e avec la fiscalit\u00e9 fran\u00e7aise<\/h3>\n\n\n\n<p>Le contraste est saisissant et m\u00e9rite d\u2019\u00eatre illustr\u00e9 par un tableau synth\u00e9tique :<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><b>Crit\u00e8re<\/b><\/td><td><b>France (2026)<\/b><\/td><td><b>Andorre (2026)<\/b><\/td><\/tr><tr><td>Seuil d\u2019exon\u00e9ration<\/td><td>Environ 11 500 \u20ac<\/td><td>24 000 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Taux marginal maximum<\/td><td>45 % + contributions sociales<\/td><td>10 %<\/td><\/tr><tr><td>Pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source dividendes<\/td><td>30 % (PFU)<\/td><td>10 %<\/td><\/tr><tr><td>Plus-values immobili\u00e8res<\/td><td>Jusqu\u2019\u00e0 36,2 % + pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td><td>10 % avec abattements<\/td><\/tr><tr><td>Imposition mondiale<\/td><td>Oui pour r\u00e9sidents<\/td><td>Oui pour r\u00e9sidents<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Ces diff\u00e9rences expliquent pourquoi de nombreux chefs d\u2019entreprise, cr\u00e9ateurs de contenu, traders ou retrait\u00e9s ais\u00e9s envisagent s\u00e9rieusement la <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/residence-active-andorre\/\">active residence<\/a> or the <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/residence-passive-andorre\/\">passive house<\/a> en Andorre.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>La fiscalit\u00e9 andorrane n\u2019est pas une niche r\u00e9serv\u00e9e aux ultra-riches. D\u00e8s 50 000 \u20ac de revenus annuels, l\u2019\u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t devient significative et permet de r\u00e9investir dans son patrimoine ou son entreprise.<\/p>\n<cite>\u2013 \u00c9quipe AND Capital<\/cite>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Les conventions de non-double imposition<\/h3>\n\n\n\n<p>L\u2019Andorre a sign\u00e9 des conventions avec huit pays, dont la France depuis 2015. Cet accord prot\u00e8ge efficacement les nouveaux r\u00e9sidents contre toute imposition duplic\u00e9e sur les revenus de source fran\u00e7aise (pensions priv\u00e9es, dividendes, etc.).<\/p>\n\n\n\n<p>Les autres pays concern\u00e9s sont l\u2019Espagne, le Portugal, le Luxembourg, Malte, Chypre, le Liechtenstein et les \u00c9mirats arabes unis. Ces trait\u00e9s renforcent la s\u00e9curit\u00e9 juridique des projets d\u2019expatriation.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Strat\u00e9gies d\u2019optimisation l\u00e9gale courantes<\/h3>\n\n\n\n<p>De nombreux clients d\u2019AND Capital combinent plusieurs leviers pour maximiser les <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/tax-benefits-in-andorra\/\">tax benefits<\/a> offerts par la Principaut\u00e9 :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Cr\u00e9ation d\u2019une <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/setting-up-a-company-in-andorra\/\">Andorran company<\/a> pour structurer une activit\u00e9 internationale (imp\u00f4t soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 10 %).<\/li><li>Mise en place d\u2019une <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/setting-up-a-holding-company-in-andorra\/\">holding company<\/a> pour centraliser les participations.<\/li><li>Utilisation d\u2019un <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/company-car-andorra\/\">company car<\/a> pour les besoins professionnels.<\/li><li>Investissement immobilier avec exon\u00e9rations partielles sur les plus-values.<\/li><li>Pr\u00e9paration de la <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/retiring-in-andorra\/\">retirement in Andorra<\/a> pour b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une imposition l\u00e9g\u00e8re sur les pensions.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Toutes ces strat\u00e9gies sont encadr\u00e9es par nos experts pour garantir une conformit\u00e9 totale avec les r\u00e9glementations locales et internationales.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Mythes et r\u00e9alit\u00e9s sur la fiscalit\u00e9 andorrane<\/h3>\n\n\n\n<p>Certains persistent \u00e0 voir l\u2019Andorre comme un paradis fiscal opaque. La r\u00e9alit\u00e9 est toute autre : la Principaut\u00e9 respecte les normes OCDE, \u00e9change automatiquement les informations bancaires et fiscales, et applique strictement les r\u00e8gles anti-blanchiment.<\/p>\n\n\n\n<p>Ce qui distingue r\u00e9ellement l\u2019Andorre, c\u2019est une fiscalit\u00e9 basse mais l\u00e9gitime, accompagn\u00e9e d\u2019un cadre de vie exceptionnel entre montagnes et modernit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>La Principaut\u00e9 n\u2019offre pas l\u2019anonymat, mais une optimisation fiscale transparente et durable pour ceux qui s\u2019y installent r\u00e9ellement.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Conclusion : une opportunit\u00e9 \u00e0 \u00e9tudier s\u00e9rieusement<\/h3>\n\n\n\n<p>Avec un imp\u00f4t sur le revenu plafonn\u00e9 \u00e0 10 %, un bar\u00e8me simple et des conventions protectrices, l\u2019Andorre continue en 2026 d\u2019attirer ceux qui souhaitent all\u00e9ger l\u00e9galement leur pression fiscale sans renoncer \u00e0 la qualit\u00e9 de vie europ\u00e9enne.<\/p>\n\n\n\n<p>Que vous soyez entrepreneur, investisseur ou futur retrait\u00e9, une analyse personnalis\u00e9e de votre situation s\u2019impose. Les d\u00e9marches de r\u00e9sidence et de structuration demandent anticipation et expertise.<\/p>\n\n\n\n<p>L\u2019\u00e9quipe d\u2019AND Capital accompagne depuis de nombreuses ann\u00e9es des francophones dans ces projets. Nous vous aidons \u00e0 \u00e9valuer l\u2019int\u00e9r\u00eat r\u00e9el d\u2019une installation en Andorre et \u00e0 mettre en place les solutions adapt\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<p>Pr\u00eat \u00e0 explorer cette piste ? <a href=\"https:\/\/and-capital.com\/en\/contact\/\">Contact us<\/a> pour une consultation confidentielle.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>En 2026, l\u2019imp\u00f4t sur le revenu en Andorre reste l\u2019un des plus attractifs d\u2019Europe avec un taux maximum de 10 %. D\u00e9couvrez le bar\u00e8me complet, les conditions de r\u00e9sidence fiscale et pourquoi de nombreux Fran\u00e7ais choisissent la Principaut\u00e9 pour optimiser leur fiscalit\u00e9 l\u00e9galement.<\/p>","protected":false},"author":2,"featured_media":10744,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1,171],"tags":[299,676,677,140,198],"class_list":["post-10745","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-connaitreandorre","category-gestion-fiscale","tag-fiscalite-andorre","tag-impot-andorre","tag-irpf-andorre","tag-optimisation-fiscale","tag-residence-fiscale"],"aioseo_notices":[],"featured_image_src":{"landsacpe":["https:\/\/and-capital.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026-1140x445.jpeg",1140,445,true],"list":["https:\/\/and-capital.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026-463x348.jpeg",463,348,true],"medium":["https:\/\/and-capital.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026-300x169.jpeg",300,169,true],"full":["https:\/\/and-capital.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/impot-sur-le-revenu-en-andorre-bareme-et-taux-2026.jpeg",1365,768,false]},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10745","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10745"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10745\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/10744"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10745"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=10745"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/and-capital.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=10745"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}